EU:s penningtvättsregler måste anpassas för att fungera i praktiken

EU:s nya penningtvättsregler innebär stora förändringar för revisions- och rådgivningsbranschen. FAR välkomnar ambitionen, men efterlyser proportionerliga regler och tillräckligt med tid för företag och tillsynsmyndigheter att förbereda sig. Annars bör Sverige verka för att införandet skjuts fram, anser FAR i sitt remissvar på Finansdepartementets promemoria EU:s penningtvättspaket.

Den 10 juli 2027 ska EU:s nya penningtvättsregler börja tillämpas. De nya reglerna innebär en omfattande omställning för revisorer, redovisningskonsulter, lönekonsulter och skatterådgivare. Bland annat behöver riskbedömningar, arbetssätt, rutiner, system och utbildningar anpassas. Samtidigt är flera av AMLA:s* tekniska standarder och riktlinjer ännu inte antagna. Dessutom behöver svensk lag, föreskrifter, myndighetsvägledning och tekniska lösningar komma på plats.

Om regler, föreskrifter och nödvändig vägledning inte kommer på plats i tillräckligt god tid anser FAR att Sverige bör verka för att införandet skjuts fram.

I remissvaret om EU:s penningtvättspaket lyfter FAR bland annat att:

• Regler och tillsyn bör vara proportionerliga.
  • Krav, rapportering och tillsyn behöver ta hänsyn till verksamheternas storlek, risk och faktiska förutsättningar.
• Företagen behöver tillräckligt med tid för att förbereda sig.
  • Regelverk, föreskrifter och nödvändig vägledning behöver finnas på plats i god tid.
• Tillsynen bör inledningsvis fokusera på vägledning och rättelse.
  • När brister beror på nya eller oklara krav bör företagen få möjlighet att rätta till dem.
• Registreringen hos Bolagsverket bör vara enkel och avgiften låg.
  • Företag som erbjuder flera tjänster bör bara behöva en registrering och ändringar bör kunna anmälas utan avgift.
• Uppgifter om medborgarskap bör kunna hämtas via SPAR.
  • Alternativt bör det framgå tydligt att kundens egen uppgift om medborgarskap är tillräcklig vid normal och låg risk.
• Nationella särregler bör undvikas.
  • FAR anser att svenska särregler riskerar att motverka harmoniseringen och öka den administrativa bördan, särskilt för mindre företag.
• Sanktioner och andra ingripande behöver vara proprtionerliga.
  • FAR lyfter bland annat möjligheten att ta hänsyn till samarbete och rättelse och att formella brister hos mindre revisions- och redovisningsföretag i första hand bör mötas med vägledning och möjlighet till rättelse.
• Förhållandet till revisorns övriga skyldigheter behöver klargöras.
  • Det gäller bland annat hur skyldigheter enligt aktiebolagslagen ska förhålla sig till rapporteringsskyldigheten och förbudet mot att röja uppgifter enligt penningtvättsreglerna.

– Målet är självklart: penningtvätt och finansiering av terrorism ska bekämpas med kraft. Men företagen måste få rimliga möjligheter att efterleva reglerna. Sena besked riskerar att skapa både onödig administration och sämre förutsättningar att fokusera på riskanalys och faktisk riskhantering, säger Per Johansson, generalsekreterare och vd för FAR.

Revisions- och rådgivningsbranschen är grindvakter

Revisorer, redovisningskonsulter, lönekonsulter och skatterådgivare har en viktig roll som grindvakter mot ekonomisk brottslighet. Men de övervakar inte transaktioner i realtid och förvaltar inte kundernas medel. Däremot kan de genom sina uppdrag få återkommande insyn i kundernas verksamhet, ägande, redovisning och löner, vilket kan ge möjlighet att upptäcka avvikelser och mönster över tid.

FAR anser därför att reglerna behöver vara anpassade efter hur revisions- och rådgivningsföretag faktiskt arbetar.

– En revisionsbyrå är inte en bank. Vår bransch har andra verktyg och en annan typ av insyn. Reglerna måste ta vara på den styrkan i stället för att lägga tid på processer och dokumentation som inte gör arbetet mot penningtvätt effektivare, säger Per Johansson.

Läs mer om FAR:s ställningstagande och remissvar på Finansdepartementets promemoria EU:s penningtvättspaket, Fi2026/01654

*EU-organet Anti-Money Laundering Authority