Löneväxling 2026: Tiotusentals mister möjligheten – sparformen blir allt mer exklusiv

Löneväxling blir en förmån för allt färre. När brytpunkten för statlig skatt höjs 2026 stängs dörren för tiotusentals svenskar att spara smart till pensionen. – ISK blir något mer fördelaktigt 2026 för dem som inte kan löneväxla, men löneväxling ger fortfarande betydligt högre avkastning över tid – hela 46 procent mer i månadsutbetalning, tack vare arbetsgivarens påslag, låg beskattning och uppskjuten skatt. Det gör att löneväxling går vinnande ur jämförelsen, säger Trifa Chireh, pensionsekonom på Säkra.

– Det här är en tyst omfördelning av sparmöjligheter, från breda grupper till dem med högre inkomster, fortsätter Chireh.

Från och med 2026 krävs en månadslön på minst 55 000 kronor efter löneväxling för att sparformen ska vara lönsam och trygg. Det är en höjning med cirka 1 400 kronor jämfört med brytpunkten för statlig skatt 2025, som ligger på cirka 53 600 kronor per månad. Annars riskerar du att förlora viktiga socialförsäkringsförmåner, såsom pension och sjukpenning. Det innebär att omkring 70 000 färre personer jämfört med idag kommer att kunna löneväxla utan negativa konsekvenser.

– Löneväxling är inte längre ett alternativ för breda yrkesgrupper. Det krävs allt högre inkomster för att använda sparformen tryggt, säger Trifa Chireh.

Under 2024 pausades uppräkningen av brytpunkten, men 2026 återupptas höjningen. För yrkesgrupper med löner precis runt brytpunkten – som ST-läkare, civilingenjörer, IT-arkitekter eller tandläkare – kan höjningen innebära att löneväxling inte längre är ett tryggt alternativ.

– Den som löneväxlar och hamnar under brytpunkten för statlig skatt riskerar att urholka både sin pension och sitt försäkringsskydd – utan att förstå det, varnar Chireh.

Risk för ökade pensionsskillnader:
– Det är fler män än kvinnor som har inkomster över brytpunkten. När färre kvinnor kan löneväxla riskerar vi att cementera pensionsklyftan redan i arbetslivet, säger Chireh.

Löneväxling vs ISK – vad ger mest i slutändan?
– I ett ekonomiskt klimat präglat av lågkonjunktur, osäkerhet och svag reallöneutveckling blir det allt viktigare att hushållen har en genomtänkt sparstrategi, säger Trifa.

Tabell: Sparform jämförelse

Beräkningen bygger på 6 % genomsnittlig årlig avkastning, 27 års sparande (40–67 år) och 10 års utbetalningstid.

Vad innebär löneväxling och vad bör du tänka på?

• Löneväxling innebär att en del av lönen avsätts till extra tjänstepension. Kapitalet är låst fram till pensionsuttag, vilket idag oftast kan ske från 55 års ålder.
• Fördelarna är flera: låg årlig beskattning (ca 0,3 %), uppskjuten inkomstbeskattning och ofta lägre skatt vid uttag, särskilt om pensionen ligger under brytpunkten för statlig skatt, där marginalskatten annars är över 50 %.
• Arbetsgivaren skjuter ofta till ett extra påslag på pensionsavsättningen – vanligtvis 5,8 % – tack vare lägre arbetsgivaravgifter jämfört med lön. Det gör löneväxling till ett kraftfullt verktyg för den som tjänar över brytpunkten.
• Brytpunkten för statlig skatt 2025 är 53 600 kr/mån. Gränsen för intjänande till allmän pension ligger något högre – på 54 200 kr/mån. För att löneväxling ska vara trygg och lönsam bör du ligga över dessa nivåer efter växlingen.
• Alla arbetsgivare erbjuder inte löneväxling. Det är viktigt att kontrollera villkoren och komma ihåg att tjänstepensionen är låst till 55 års ålder.

Kontaktinformation:

Hanna Gerdsdorff
Head of Communications, Säkra
Tel: 073-51 321 08
E-post: hanna.gerdsdorff@sakra.se

Trifa Chireh
Pensionsekonom, Säkra
Tel: 073-09 428 52
E-post: trifa.chireh@sakra.se